公司應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險管理與防范措施
2023年08月16日 轉(zhuǎn)摘自:“法務(wù)萬花筒”微信公眾號
近年來,經(jīng)濟(jì)下行壓力大,各行業(yè)應(yīng)收賬款數(shù)量和數(shù)額居高不下,嚴(yán)重影響公司的資金周轉(zhuǎn)?,F(xiàn)金流是公司的血液,只有流動起來,才能產(chǎn)生利益,也才會推動公司的發(fā)展。如果一個公司沒有足夠的現(xiàn)金流動,那公司必然會陷入生存的危機(jī)。因此,做好應(yīng)收賬款的管理已經(jīng)成為公司經(jīng)營活動中非常重要的問題。
一些公司由于對應(yīng)收賬款管理不足,導(dǎo)致本可收回的欠款不能收回,該全部收回的只收回了一部分。究其原因,主要是公司在應(yīng)收賬款管理中存在著以下四方面的問題:一是擔(dān)心得罪客戶,喪失合作機(jī)會;二是重表面催債的多,而對債務(wù)人持續(xù)經(jīng)營狀況關(guān)注的少;三是催債次數(shù)多,而有效催債的次數(shù)較少;四是私下協(xié)商時間太長,未及時采取保全措施。
對此,公司在逾期應(yīng)收賬款管理中應(yīng)注意以下法律問題:
一、應(yīng)收賬款逾期前的預(yù)防
在合作前的商務(wù)談判及預(yù)簽約階段,對合作方進(jìn)行背景調(diào)查,重點(diǎn)關(guān)注三方面信息:
(一)公司的涉訴信息。如相關(guān)公司多發(fā)應(yīng)收賬款逾期問題,自然就該提高警惕。
(二)公司的重大經(jīng)營風(fēng)險。如相關(guān)公司在近期已有媒體爆料、行業(yè)情報顯示經(jīng)營異?;虼嬖诼募s風(fēng)險時,即便該公司涉訴信息較少也應(yīng)當(dāng)提高警惕,避免該公司經(jīng)營狀況突然惡化造成應(yīng)收賬款逾期。
(三)公司的主體資格、經(jīng)營范圍、所經(jīng)營業(yè)務(wù)的合法性、公司的償債能力以及雙方準(zhǔn)備簽訂的合同或協(xié)議條款對逾期支付的約定等。
在條件允許時,優(yōu)先選用預(yù)付款方式并要求合作方提供抵押、擔(dān)?;虻谌奖WC。應(yīng)收賬款之所以會出現(xiàn)逾期,絕大部分情況下都是因?yàn)椴捎昧撕蟾犊罨螂A段性付款的合作方式。公司應(yīng)當(dāng)優(yōu)先爭取讓合作方通過預(yù)付款的方式進(jìn)行合作,先收款再提供服務(wù)、商品等。即便不能通過預(yù)付款開始合作,也可以通過要求合作方提供抵押擔(dān)保、第三方保證的方式增強(qiáng)回款的可能性。
在合同談判及條款磋商過程中,公司必須加入逾期違約及逾期解約條款。當(dāng)后付款成為合作的唯一選擇時,公司可以通過合同條款的約束來進(jìn)行應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險管理。例如:“如甲方逾期付款的,每逾期一日需向乙方支付合同/訂單總金額【】%的違約金?!痹谠O(shè)置逾期履行違約金條款的同時,還需要進(jìn)一步設(shè)置逾期付款的單方解約條款,一般表述為:“如甲方逾期付款超過【】日的,乙方有權(quán)單方終止本協(xié)議,并要求甲方承擔(dān)【】的違約責(zé)任?!?/DIV>
二、應(yīng)收賬款逾期后的解決措施
(一)密切關(guān)注債務(wù)人經(jīng)營狀況。債權(quán)人往往在欠款產(chǎn)生后忽視對債務(wù)人的經(jīng)營狀況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測,導(dǎo)致很多欠款到期后不是債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴(yán)重惡化、面臨倒閉,就是債務(wù)人早已人去樓空,在這種情況下要將全部欠款順利收回,其難度可想而知。一旦發(fā)現(xiàn)債務(wù)方的經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化,或出現(xiàn)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金,或有喪失、可能喪失履行債務(wù)的能力等情況,則應(yīng)當(dāng)采取必要的應(yīng)對措施。
(二)采取有效措施實(shí)現(xiàn)債權(quán)。欠款糾紛產(chǎn)生后的解決方式有很多,如內(nèi)部催收、寄送律師函、提起仲裁或訴訟等,只要運(yùn)用及時和恰當(dāng),就會收到事半功倍的效果。但由于一些債權(quán)人常常為了不傷和氣,協(xié)商階段的時間拖得太長,從而錯失了很多收回欠款的良機(jī)。
(三)訴訟是最有效的手段。訴訟手段之所以是最有效的手段,其根本原因在于它依靠的是國家強(qiáng)制力,只要債務(wù)方不履行人民法院已生效的法律文書,債權(quán)人則可向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行,而不以債務(wù)人的意志為轉(zhuǎn)移。有的債權(quán)人對通過訴訟手段催收欠款缺乏信心,比如擔(dān)心分期還款的最后期限沒有到期就起訴,可能對己方不利,這實(shí)質(zhì)上是因?yàn)閷Ψ傻牟涣私舛a(chǎn)生的莫須有的擔(dān)憂。《中華人民共和國民法典》第六百三十四條規(guī)定:“分期付款的買受人未支付到期價款的數(shù)額達(dá)到全部價款的五分之一,經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未支付到期價款的,出賣人可以請求買受人支付全部價款或者解除合同?!?/DIV>
(四)早訴訟、早保全。債權(quán)人還可在起訴之前或起訴之后,向人民法院申請財產(chǎn)保全,以確保在判決之后能順利收回應(yīng)收賬款。如果債權(quán)人在協(xié)商階段給債務(wù)人太多時間考慮,那么債務(wù)人反而可以利用這段時間轉(zhuǎn)移資產(chǎn),逃避債務(wù)。
三、證據(jù)的收集和舉證
民事訴訟實(shí)行“誰主張,誰舉證”的原則,如果當(dāng)事人對自己提出的主張舉證不能,則要承擔(dān)不利的法律后果。因此證據(jù)收集和及時舉證就顯得尤為重要,不然就會面臨不利的后果。
在欠款糾紛中,債權(quán)人通常需要收集以下證據(jù):有關(guān)債務(wù)方主體資格的證據(jù)、合同或協(xié)議、送貨單、托運(yùn)單、欠條及各種結(jié)算票據(jù)等,其他與該欠款有關(guān)的電報、快遞、電子郵件等。
四、法律不保護(hù)躺在權(quán)利上睡眠的人
訴訟時效就是指權(quán)利人在一定期間不行使權(quán)利,即喪失依訴訟程序保護(hù)其權(quán)利的可能性的民事訴訟法律制度。當(dāng)事人在法律規(guī)定的期限內(nèi)若不主張自己的權(quán)利,則將喪失勝訴權(quán)。我國民事訴訟的訴訟時效一般有兩種,其中一種是普通訴訟時效,又稱一般訴訟時效,是指除法律有特別規(guī)定外可以普遍適用于各種民事法律關(guān)系的訴訟時效,我國的普通訴訟時效為三年?!吨腥A人民共和國民法典》第一百八十八條第一款規(guī)定:“向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為三年。法律另有規(guī)定的,依照其規(guī)定。”
因此,債權(quán)人應(yīng)當(dāng)及時行使自己的權(quán)利并保留相關(guān)證據(jù)。退一步講,即使沒能實(shí)現(xiàn)債權(quán),但主張自己的權(quán)利會導(dǎo)致訴訟時效中斷,重新計算,則可以避免因超過訴訟時效而導(dǎo)致債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)。
總之,公司經(jīng)營如逆水行舟,船到江心,出現(xiàn)了問題,補(bǔ)漏遲不遲沒有能力評判,但是一定要做好預(yù)案和風(fēng)險防控工作。企業(yè)需將防風(fēng)險、保穩(wěn)定,活下來、促發(fā)展作為當(dāng)下的重要方針?,F(xiàn)金流對于公司的重要性不言而喻,如果出現(xiàn)欠款,要盡快收回,要爭取盡早落袋為安,能起訴的,要做到越快越好!
(公司風(fēng)險管理部供稿)